"주유비는 되는데 통행료는 왜 안 되지?"… 연말정산 앞두고 차에 쓴 돈, 얼마나 돌려받나

"주유비는 공제된다는데 통행료는 왜 안 되지?" 연말정산 시즌이 되면 운전자들이 가장 많이 헷갈리는 질문이다. 차를 굴리는 데 드는 돈은 크게 신용카드 소득공제 대상, 대상 제외, 보험료 세액공제 세 갈래로 나뉘고, 같은 '자동차 관련 지출'이라도 어느 갈래에 들어가느냐에 따라 환급액이 완전히 달라진다.

카프리즘은 국세청·정책브리핑·법령 자료를 대조해 2025년 귀속(2026년 2월 정산, 이미 끝난 정산)과 2026년 귀속(2027년 2월 정산, 올해 쓰는 돈), 그리고 8월 발표된 2026년 세제개편안(정부안)이 적용되는 2027년 귀속을 구분했다. 마지막에는 연봉별 절세액을 직접 계산한 표를 붙였다.

1. 세 개의 연도를 먼저 구분하자 — 2025·2026·2027 귀속

가장 흔한 착각은 "내년 2월 정산에 새 법이 다 적용된다"는 것이다. 연말정산은 사용한 해(귀속연도)의 법이 적용된다. 오늘(2026년 10월 2일) 기준으로 시점을 나누면 다음과 같다.

2. 자동차 관련 지출, 되는 것과 안 되는 것 — 카프리즘 판정표

핵심은 "카드로 결제했느냐"가 아니라 "무엇을 샀느냐"다. 법령과 여신금융협회 안내의 제외 항목에 차량 관련 지출을 하나씩 대입해 정리했다.

통행료 감면 제도는 따로 있다. 다자녀·장애인 감면은 고속도로 통행료 다자녀·장애인 감면 정리에서 확인할 수 있다.

3. 공제는 이렇게 계산된다 — 25% 문턱, 공제율, 한도

카드를 많이 쓴다고 바로 공제되는 것이 아니다. 총급여의 25%를 넘긴 금액부터 공제가 시작되고, 이 25%는 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 먼저 차감된다. 그래서 같은 금액을 써도 결제수단 비중에 따라 환급액이 달라진다.

정부안의 한도 배분(문화·시장 합산 방식 등)은 보도마다 표현이 달라 국회 심의 과정에서 달라질 수 있다.

4. 직접 계산해 봤다 — 연봉·사용액별 절세액

가정이 곧 결과다. 아래 계산은 카프리즘이 만든 단순 모델이며, 개인 상황에 따라 크게 달라질 수 있다.

결과를 보면 총급여 4천만원 기준 약 30만원, 6천만원은 약 41만원, 8천만원은 약 58만원 수준이다. 8천만원 구간은 문턱이 높아 공제액은 6천만원보다 적지만, 세율이 높아 절세액은 더 크다.

그렇다면 주유비 자체는 얼마나 영향을 줄까. 문턱을 이미 넘긴 사람이 월 20만원, 연 240만원을 주유에 쓴다고 가정해 한계 효과만 따로 계산했다.

전기차 충전요금의 구조와 구독 요금제 비교는 전기차 충전요금 구조·구독 비교 기사에서 정리했다.

자녀 가산이 붙으면 얼마나 달라질까. 2026 귀속부터 총급여 7천만원 이하·자녀 2명이면 기본한도가 100만원 늘어난다. 한도를 꽉 채운 가구라면 늘어난 한도 100만원 × 15% 세율 = 최대 약 15만원이 추가로 줄 수 있다. 정책브리핑이 소개한 사례(총급여 6천만원·부양가족 2명, 한도까지 사용 시 약 15만원 감소)와 같은 크기다. 한도를 못 채운 가구는 효과가 없다.

5. 자동차보험료·자동차세·리스료 — 카드 공제 밖의 이야기

자동차보험료는 카드로 내도 카드 공제 대상이 아니다. 대신 보험료를 낸 사람이 보장성보험료 세액공제를 받을 수 있는지 따져 봐야 한다. 일반적인 구조는 아래와 같다.

보험료 절감 자체가 환급보다 효과가 큰 경우도 많다. 갱신 시 챙길 수 있는 할인은 운전습관 연계 보험 할인과 갱신 할인·특약 가이드에서 확인할 수 있다.

6. 2026 세제개편안(정부안) — 대중교통 40%가 사라진다? 확정 전

8월 발표된 2026 세제개편안은 대중교통 우대공제를 없애는 방향이다. 보도에 따르면 대중교통은 추가공제 대상에서 빠져 일반 공제율(신용 15%, 체크·현금영수증 30%)로 돌아가고, 대신 재정지원(환급형) 방식으로 전환하는 안이다. 시행 시점은 2027.1.1 이후 사용분이어서 올해(2026 귀속) 정산에는 영향이 없다.

대중교통 연 120만원을 쓰는 사람의 변화를 같은 가정(한계세율 15%)으로 계산했다.

7. 12월 말까지 점검할 것 — 체크리스트와 유의사항

이미 쓴 돈은 바꿀 수 없지만, 남은 석 달의 결제 습관과 서류는 바꿀 수 있다.